近日，相信不少亚马逊美国站卖家的后台都收到了一则税务信息更新的通知，卖家务必重视起来。具体来看，亚马逊表示卖家需要在2025年12月31日之前按照规定更新W-8税务表格，逾期店铺将受限制。注意！这是美国国税局（IRS）的规定，大家千万不要和中国国税总局的涉税信息申报混淆了，造成漏申报。
01、读懂W-8表格，跨境卖家的税务ID
美国W-8表格是由IRS发布的一系列税务表格，主要用于收集非美国居民或实体的税务身份信息，以便确定其在美国的税务责任并享受相关税收协定或减免待遇。
W-8表格没有固定的每年统一申报时间，其申报主要与表格有效期及信息变更相关。自提交之日起，W-8表格有效期为三年，至三年后的12月31日失效，失效前需要重新提交。以2025年为例，若卖家的W-8表格是2022年提交的，那么在2025年12月31日前需要重新提交。
此外，如果个人信息如姓名、地址、公司类型或税务识别号等发生变更，需在信息变更后的30天内重新提交W-8表格。要注意的是，若所在国与美签有税收协定，正确填报可以享受优惠，错误填报则需承担30%预扣税率。因此，卖家一定不能疏忽大意。
02、实操指南，W-8表格填写步骤与避坑要点
对于跨境卖家来说，如何准确高效地完成W-8表格填写是最为关键的。下面以亚马逊为例，给各位卖家朋友拆解一下填写步骤。
✅填写前的准备工作
在进入亚马逊后台填写前，需提前准备以下材料，避免因信息缺失反复操作：
个人卖家：护照原件（确认姓名拼音与英文拼写）、身份证正反面照片（用于填写外国税务识别号）、永久居住地址的英文翻译（需与银行账单地址一致）。
企业卖家：营业执照副本（确认英文名称与注册信息）、法人护照或身份证（用于电子签名）、企业税务登记证（需包含纳税人识别号）、注册地址与经营地址的英文翻译。特殊材料：若需申请中美税收协定优惠，可提前准备税务居民身份证明（可向国内税务局申请开具），虽非强制提交，但能提升优惠申请通过率。
同时卖家还要确保使用的是最新版本表格，IRS会不定期更新表格内容，亚马逊后台的信息采集系统已同步最新版本，建议优先通过线上填写而非下载旧版纸质表格。
✅线上填写完整流程（以常见的企业卖家W-8BEN-E为例）
登录后台并进入页面：使用“我要开店”付款账户的主用户登录卖家后台，点击顶部“设置”，选择“账户信息”，在页面底部找到“税务信息”模块，点击“更新税务信息”进入采集页面。
税务身份选择：企业卖家需选择Business、Partnership或其他适用的法律实体类型。个体工商户或个人卖家选择Individual。（ps：个人拥有的豁免实体有限责任公司，也需选择"个人"分类）
填写身份信息：企业卖家填写企业英文名（需与营业执照英文名称完全一致，无英文名可填写拼音），选择组织类型，填写注册国家/地区。个人卖家填写个人姓名拼音，格式为“名 + 姓”（如张三填写San Zhang），需与护照姓名顺序一致，国籍选择“China”。
补充地址与税务信息：填写永久居住地址（企业为注册地址）的英文完整信息，包括街道、城市、省份、邮政编码和国家，需确保与地址证明文件一致。“美国赋税编号（TIN）”处可填“无”，“外国赋税编号”处填写企业统一社会信用代码（企业卖家）或身份证号码（个人卖家）。
声明税收协定（关键步骤）：在“税收协定声明”部分，中国卖家需勾选“China”，并注明适用的中美税收协定条款，这是享受10%优惠税率的核心操作，遗漏将默认按30%预扣税。
电子签名与提交：企业卖家需填写法人姓名拼音（格式同个人卖家），个人卖家填写本人姓名拼音，勾选“同意电子签名”和“承担法律责任”选项，点击“保存并预览”。确认信息无误后点击“提交表格”，系统会显示提交成功页面。
（ps：提交前，请务必仔细核对填写的信息，确保无误后再点击“提交表格”）
若因特殊原因需提交纸质表格，需下载亚马逊生成的表格模板，手写签名后邮寄至指定地址，且需预留10-15个工作日的处理时间，远远大于电子提交的3-5天验证周期，因此强烈建议优先选择线上操作。
对于跨境卖家来说，W-8表格填写并非一项简单的工作，表格长、涉及范围广、填写信息多……一旦错填漏填，卖家就面临着30%高额预扣税、税务罚款、账户停用等风险。小贸建议有填表需要的卖家，寻求专业税务代理，在指导下完成填写。
03、高频问答，卖家最关心的7大问题
即便掌握了填写步骤，卖家在实操中仍会遇到各类细节疑问。小贸整理了近期卖家咨询量最高的7个问题，结合IRS规定和亚马逊官方答复给出权威解答：
1）我的店铺年收款不到2500美元，需要更新吗？
暂无需强制更新。但需注意两点：一是若后续收款达标，系统会立即触发申报提醒，需在7天内完成；二是已提交的表格若已过期（超过3年），即便未达标也建议更新，避免后续补填影响销售。
2）填错表格类型如何修改？
进入“税务信息”页面，点击“撤销提交”（仅未审核通过时可见），删除错误表格后重新选择正确类型填写。若已审核通过，需联系亚马逊卖家支持，提供营业执照或身份证证明身份，由平台协助重置填报权限。
3）没有美国税号（EIN/ITIN），可以填写W-8表格吗？
完全可以。中国卖家无需强制申请美国税号，W-8BEN的Line 6可填身份证号，W-8BEN-E可填统一社会信用代码，这两个号码可作为"外国税号"完成身份验证。
4）逾期未更新，店铺被限制了怎么恢复？
需立即完成W-8表格更新，提交后亚马逊会在3-5个工作日内审核，审核通过后24小时内解除限制。若已产生资金扣留，需额外提交《收入来源说明》，证明收入合规性后可解冻。
5）公司法人换了，签名该签新法人还是旧法人？
需分情况。若亚马逊后台已完成法人信息变更，签新法人；若未变更，需签旧法人（表格信息需与后台一致），建议同步更新后台法人信息，避免身份信息冲突。
6）W-8表格提交后，亚马逊会审核多久？
通常为3-5个工作日，旺季可能延长至7个工作日。审核状态可在“税务信息”页面查看，若显示“已验证”则代表通过；若显示“需补充信息”，需按提示修改后重新提交。
7）表格有效期3年是从填写日还是提交日算？
从签名日期开始计算，而非提交日期。建议在到期前30天完成更新，避免到期后系统自动按30%预扣税。
以上就是小贸整理的卖家最为关心的7大问题。最后小贸再次提醒各位卖家：尽早核查自身W-8表格状态，及时完成更新与提交，既是规避税务风险的关键一步，也是保障2025年及后续店铺稳定运营的基础。主动应对、合规操作，才能让跨境生意少走弯路，稳步前行。
